بانک‏ها

به اینکه ربا خواری در دین اسلام عملی حرام است و معاملات سلف احتکاری نیز در کشورهای مسلمان حرام می باشد لذا انجام این چنین معاملات از طریق شرکت های بین المللی معامله کننده کالاها وخدمات مجاز میباشد بنابراین نقش برخی از بازرگانان مسلمان نیز در عمل فوق مشخص می شود . برای مثال، تطهیرکننده پول می‏تواند از طریق الکترونیکی عواید حاصل شده را از کشوری به کشور دیگر بفرستد، سپس آنها را در راه‏های مالی پیشرفته یا در فروشگاه‏های دور از کرانه سرمایه‏گذاری نماید. تلاش برای پنهان کردن منبع اصلی مالکیت در این مرحله با ایجاد لایه‏هایی از داد و ستدهای پیچیده مالی صورت می‏گیرد. با این کار، سیر حساب‏رسی، مبهم و پنهان می‏ماند. اقدام اصلی در جهت پنهان کردن اثر جرم مبنا برای بی‏اثر کردن تعقیب قانونی مجرمان، در این مرحله صورت می‏پذیرد و در این زمینه، پول‏های نامشروع سپرده شده در مؤسسات مالی، به چندین شاخه منشعب می‏گردند یا از درون چندین مؤسسه عبور داده می‏شوند یا به نحوی دست‏کاری می‏گردند که تنها یک چهره غیرحقیقی از مبدأ ایجاد پول بر جای می‏ماند. در نتیجه، در این مرحله، «لایه‏سازی امکان اخفای اموال فراهم شده برای تطهیر پول را مهیّا می‏سازد که هدف از آن جدا کردن اموال از منابع مشکوک و پوشش قانونی و مشروع دادن به اموال است. این مرحله با بازگرداندن اموال کثیف به حساب‏های بانکی صورت می‏گیرد که به نام شرکت‏های دارای حُسن شهرت باز شده‏اند. در این مرحله از زنجیره تطهیر، دارایی آماده ورود به مجاری اقتصادی به شکل قانونی آن می‏گردد.واین مرحله با عنوان صابون زدن از ان یاد می کنند به عبارت دیگر در این مرحله شستشو کننده با اتکا به اصل راز داری بانکها و محرمانه بودن رابطه وکیل و موکل به اختفای هویت خویش می پردازد و شبکه پیچیده ای از انتقالات مالی به وجود می آورد.

ج) ادغام و ترکیب
آخرین مرحله پول‏شویی «ادغام و ترکیب» است. در این مرحله، وجوه غیرقانونی توسط برخی فعالیت‏های ساده و یا پیچیده، با بدنه اصلی اقتصاد کشور ادغام می‏شوند. در این زمان، شناسایی و ردیابی پول‏های کثیف بسیار دشوار و در حدّ غیرممکن است. متأسفانه قوانین و مقرّرات حاکم بر نظام بانکی کشور ما تا حد زیادی امکان سوء استفاده از پول‏شویان را از نظام بانکی آسان کرده است. علت این امر آن است که بانک‏ها به صورت سنّتی قوانین و مقرّرات اداری مبنی بر عدم دخالت بانک‏ها و مؤسسات مالی را رعایت می‏کنند و به همین دلیل، پایگاهی قابل اتّکا و مطمئن برای انتقال پول و وجوه هستند. به عبارت دیگر، بانک‏ها و مؤسسات مالی به صورت سنّتی عادت کرده‏اند بدون اینکه درباره منابع وجوه کنجکاوی کنند، به علت بخشی‏نگری برای بیشتر کردن منابع خود، فقط وظیفه دریافت و انتقال وجوه را فراهم می‏کنند، در صورتی که یقینا این وجوه به صورت کوتاه مدت در بانک‏ها خواهد ماند و عواید چندانی برای بانک‏ها نخواهد داشت.
این مرحله را «یکپارچه‏سازی یا انسجام» نیز می‏گویند و هدف و حلقه نهایی پول‏شویی است. در این زمان است که پول شسته شده توسط استفاده‏کننده نهایی به نظام مالی کشور باز آورده شده و بدین‏روی، از تجسّسات و تحقیقات هر سازمان رسمی در جهت یافتن منبع پول در امان می‏ماند.

دانلود پایان نامه

اینجا فقط تکه های از پایان نامه به صورت رندم (تصادفی) درج می شود که هنگام انتقال از فایل ورد ممکن است باعث به هم ریختگی شود و یا عکس ها ، نمودار ها و جداول درج نشوندبرای دانلود متن کامل پایان نامه ، مقاله ، تحقیق ، پروژه ، پروپوزال ،سمینار مقطع کارشناسی ، ارشد و دکتری در موضوعات مختلف با فرمت ورد می توانید به سایت  40y.ir  مراجعه نمایید.

رشته حقوق همه گرایش ها : عمومی ، جزا و جرم شناسی ، بین الملل،خصوصی…

در این سایت مجموعه بسیار بزرگی از مقالات و پایان نامه ها با منابع و ماخذ کامل درج شده که قسمتی از آنها به صورت رایگان و بقیه برای فروش و دانلود درج شده اند

یکی از روشهای قدیمی تکنیک دریافت وام می باشد وهمچنین قصور در پرداخت بدهی وام یکی دیگر از روشهایی است که به واسطه ان بانک وام دهنده در جهت اخذ مطالبات که به صورت وام به فرد پولشو اعطا کرده اقدام می نماید بدین ترتیب که دارایی های وام گیرنده را نزد بانک می باشد وبه صورت پول های مشروع نیز می باشد به حساب او متصل و از ان به میزان بدهی های شخص برداشت می نماید .
و موسساتی که پولهای ناپاک در اختیار دارند مایلند ان را با شرایط به این قبیل افراد وام بدهند زیرا منابع بدست امده مشکوک و قابل سوال می باشد.
برگرداندن پول‏های پاک شده و وارد کردن آنها در جریان معاملات و نظام مالی و تجاری، پس از بیان مراحل گوناگون تطهیر پول صورت می‏گیرد.لازم به توضیح است که این بدان معنا نیست که تطهیرکنندگان پول در جریان فعالیت‏های مجرمانه خود، الزاما باید از این سه مرحله عبور کنند، بلکه وقتی از لحاظ نظری درباره جرم تطهیر پول بحث می‏کنیم و به بررسی عینی موارد موجود در این زمینه می‏پردازیم، مشاهده می‏کنیم که بیشتر فعالیت‏های مجرمانه منتهی به تطهیر پول، دارای سه مرحله هستند، اما از لحاظ علمی، این مسئله قابل انکار نیست که روند تطهیر پول ممکن است خارج از این نظم و ترتیب تحقق یابد، به ویژه آنکه روش‏ها و فنونی که تطهیرکنندگان پول به کار می‏برند، روز به روز متحوّل و متعدّد می‏گردند و شناسایی و کشف این دسته از فعالیت‏های مجرمانه را دشوارتر می‏سازند.

پس بنابراین در این مرحله مجرمان سعی می کنند که ظاهری مشروع برای عواید حاصله فراهم کنند به طوری که پول نامشروع حاصل از ارتکاب جرم با منابع مشروع مخلوط شده ودیگر هیچ ردی از خود باقی نمی گذارد .همچنین انها با تاسیس شرکت های پوششی وسوء استفاده از عملیات تجاری به نحوی که میزان قیمت کالا را بسیار بیشتر یا کمتر از میزان واقعی ان اظهار می کنند اظهار اعلامیه های دروغین در مورد صادرات و واردات کالاو..سعی در مشروع جلوه دادن اموال خود می کنند.
این مرحله که پول شستشو شده به صورت درآمد مشروع که اغلب تابع مالیات است به جریان گذاشته می شود که عنوان خشکاندن پول های شست وشو شده میتوان نام نهاد.
گفتار دوم- روش های پولشویی
بند اول- روش پولشویی سنتی
الف- اسمورفینگ (تکثیر سپرده ای):
Luis SaavedraوCarlos Roca درتحقیقات خود به نتیجه یکسانی رسیده واظهار داشتند که نخبگان پولشویی راهی معقول برای اینکارپیش می گیرند که پول عظیم را درشعبه های مختلف بانک ها به چند قسمت تقسیم کرده و وارد سیستم مالی می کنند (مبالغ بالای 100000دلاردریک روز به مبلغ های کوچکترنهایتاً 2000ًدلاری تقسیم می شوند) به طوری که ردیابی آن برای بانک ها وامور مالی بسیار سخت می شود.یکی از روش ها بدین صورت است که ابتدا پول را دربانک ها به ودیعه می گذارند سپس همدستان آن ها قادر می شوند هر ماه حدوداً مبلغ دو میلیون دلار به طور منظم از بانک دریافت کنند و از سود حاصله در جهت عملی کردن اهداف سازماندهی قاچاق مواد مخدر استفاده کنند.این شیوۀ ساختاری بسیار ریز و دقیق در حقیقت یکی از پایه ای ترین راه ها برای پول شویی است که اسمورفینگ نام دارد.
این عنوان توسط Chuck Saphosمدیر اجرایی گرین بانک که اولین بار اظهار داشت افرادی که از پول شویان برای ایجاد سرمایه های خرد پول قرض می کنند وی را به یاد شخصیت های کارتونی اسمورفینگ می اندازد.زیرا این شخصیت ها کاملاً غیر قابل پیش بینی وغیر قابل شناسایی (مرموز)وتقریباً مردم آزار هستند.
مثلاً در بخشی از این کارتون،اسمورفینگ ها ی کوچک تلاش می کنند که رمز سیستم امانت ها وسپرده ها را بشکنند و کاملاً زیرکانه و موزیانه تمام رمز های نرم افزارهای مربوطه را می شکنند.
روش اسمورفینگ وتمام زیر مجموعه های زیر ساختاری این روش یکی از معمول ترین راه های سود دهی برای سازماندهی قاچاق مواد مخدر و فرآیند های غیر قانونی وجرائم برای پول شویان می باشد.
البته شایان ذکر است که این عملیات ریز وظریف پول شویان به راستی خیلی سخت مشخص می شود یعنی بانکداران به سختی قادر به کشف وجلوگیری آن می شوند.
ب – حساب های وابستگان
الزامات مربوط به تشخیص هویت،اغلب جنایتکاران را از افتتاح حساب تحت اسامی جعلی بر حذر می دارد.برای این منظور اغلب مواقع از حساب هایی که به نام منسوبین،وابستگان وآشنایان وسایرین (که ازطرف جنایتکاران عمل می کنند)افتتاح شده است استفاده می شود.از سایر روش هایی که معمولاً برای مخفی نگهداشتن هویت مالک ذینفع یک دارایی استفاده می گردد می توان به استفاده از شرکت های مجازی که اغلب در یک حوزه قضایی دیگر تأسیس می گردد ونیز استفاده از نام وکیل جنایتکار( برای نگهداری حساب) اشاره نمود.این فنون معمولا ًبا چندین لایه از معاملات و بکارگیری انواع حسابها ترکیب می گردد تا هر گونه تلاش برای پیدا کردن در حسابرسی دشوار گردد.
ج- حسابهای دسته جمعی
حسابهای دسته جمعی عبارت از تکنیکی است که بیشتر توسط گروه های قومی از قاره افریقا وآسیا مورد استفاده قرار می گیرد.مهاجرین به کشور انگلیس مبالغ اندکی را به یک حساب واحد واریز می کنند که بعداً مبلغ موجود در حساب مذکور به خارج از کشور ارسال می گردد.اغلب مواقع حساب خارجی از تعدادی حساب ها که ظاهراً با یکدیگر ارتباطی ندارند و در کشور مبدأ قرار دارند وجوهی را دریافت می کنند. اگر چه این روش یقیناً توسط مهاجران وبرای مقاصد قانونی (ارسال پول به کشور خود)مورد استفاده قرار می گیرند،اما مشاهده شده است که گروه های تبهکار برای شستشوی ثروت های غیر مشروع خود از این روش استفاده می نمایند.
د- حساب های انتقالی واسط
حساب های انتقالی واسط عبارت است از حساب های سپرده دیداری که توسط یک بانک یا شرکت خارجی نزد یک بانک محلی افتتاح می گردند.بانک یا شرکت خارجی کلیه سپرده ها وچک های مشتریانش (معمولاًٌاشخاص وشرکت های واقع در خارج از کشور)را به آن حساب نزد بانک محلی ،واریز می نماید و یا بصورت تبعی حساب های فرعی بر روی آن حساب برای مشتریان خود در نظر می گیرد.مشتریان خارجی به عنوان صاحبان فرعی این حساب ها از حق امضاء برخوردار هستند و می توانند برای انجام فعالیت های بانکی بین المللی خود از این حساب ها استفاده نمایند.حساب های انتقالی واسط از منظر دستورالعمل های مربوط به شناخت مشتریان و رهنمودهای مربوط به شناخت مشتریان و رهنمودهای مربوط به تهیه گزارش های فعالیت های مشکوک آسیب پذیر هستند.بررسی ها نشان می دهد بسیاری از بانک هایی که اینگونه حسابها را عرضه میکنند قادربه تغییرهویت و ارائه اطلاعات مشتریان استفاده کننده از این حساب نمیباشند که این امرتهدیدات بسیارجدی ازجانب پولشویی را به سیستم واردمینماید.
ه- حواله های بانکی وغیره
حواله های بانکی،حواله نقدی وچک های صندوق که معمولاً در قبال پرداخت وجه نقد خریداری می شوند اغلب به عنوان ابزارهای متداول مورد استفاده پول شویان قرار می گیرند. دلیل استفاده از این ابزارها این است که معمولاًابزارهای مذکور در وجه یک بانک معتبر ویا مؤسسه مالی معتبر کشیده می شوند واز این لحاظ امکان ردیابی منشأ پول از میان می رود.
و- ترتیبات وثیقه‌ای وام
این تفکیک اغلب در مرحله ادغام مورد استفاده قرار می گیرد.در این روش،شوینده پول معمولاً عواید غیر قانونی را به کشور دیگری منتقل می نماید وسپس عواید حاصله را به عنوان وثیقه یا تضمین وام بانکی مورد استفاده قرار می دهد و وام دریافتی را به کشور منشأ یا کشور ثالث منتقل می کند.این روش علاوه بر اینکه به پول غیرقانونی سیما وظاهر یک وام اصیل بانکی را می بخشد همچنین امکان بهره برداری از مزایای مالیاتی را نیز فراهم می آورد.
ز- حساب های غیر فعال
در این روش پول شویان جهت استفاده از حساب های غیر فعال،ابتدا سابقه ای ایجاد می نمایند تا بتوانند تخلفات بیشتری را از این طریق مرتکب شوند.از حساب های راکد برای دریافت پول از اعضای هوادار در خارج از کشور نیز می توان استفاده نمود.
ح- شرکت های مجازی(کاغذی):
شرکت های مجازی ابزاری هستند که ظاهراً به طرز گسترده ای توسط بخش های بانکی و غیر بانکی مورد استفاده قرار می گیرند.شرکت های مجازی که اغلب از وکلا،حسابداران یا شرکت های خدماتی به عنوان شرکت های خارج از رده خریداری می شوند،روش مناسبی برای پول شویی می باشند.
شرکت های مذکور هویت مالک اصلی وجوه را

دیدگاهتان را بنویسید